Online speelbedrijven als de site maken een miljardenwinst per jaar, maar belastingplichtigen zoals spelers en spelbedrijven hebben een complex systeem om belasting te vermijden. Volgens de Europese Autoriteit voor Speelbedrijven (ESA) belasten slechts 12% van de online speelbedrijven in de EU hun winsten volledig. Dit komt neer op een verlies van zo’n 1,5 miljard euro per jaar aan belastinginkomsten voor de EU-landen. De meeste spelbedrijven gebruiken een zogenaamde “winstbepaling via winstmarge”, waarbij ze slechts een klein percentage van hun omzet belasten, terwijl ze vaak ook belastingvrij spelers in niet-EU-landen aantrekken.
De praktijk toont aan dat spelbedrijven vaak gebruikmaken van juridische trucjes om belasting te ontwijken. Zo kunnen ze hun winsten verplaatsen naar landen met gunstige belastingvoordelen, zoals Malta of Cyprus. Ook worden er vaak transacties in cryptocurrency uitgevoerd, wat de controle door belastingdienst en spelautoriteiten bemoeilijkt. Volgens de Europese Commissie zijn er al meer dan 400 miljoen euro aan belastingontduiking gepleegd door online speelbedrijven in de EU sinds 2019. Dit geldt niet alleen voor klassieke casino’s, maar ook voor spelbedrijven die zich richten op sportwedstrijden en live casino’s.
Een voorbeeld van een spelbedrijf dat schijnbaar transparant lijkt, maar in werkelijkheid veel belasting ontduikt, is de site. Deze speelbedrijf heeft een website in België, maar de meeste transacties worden uitgevoerd vanuit Malta. Volgens de Belgische belastingdienst zijn er al meerdere malen gevallen geweest waarbij spelbedrijven belastingvrij spelers uit andere EU-landen aantrokken, terwijl ze in België zelf geen belasting voldeden aan de spelers. Dit leidde tot controles en boetes van tot wel 5 miljoen euro.
De juridische trucs van online speelbedrijven
Online speelbedrijven gebruiken verschillende strategieën om belasting te ontduiken. Een veelvoorkomende methode is het gebruik van zogenaamde “tax havens”. Deze landen bieden vaak een nulbelastingregime voor online speelbedrijven. Malta, Cyprus en Gibraltar zijn hiervoor populaire bestemmingen. Door transacties via een account in een dergelijk land te doen, kunnen spelbedrijven hun winsten belastingvrij laten groeien. Volgens de Europese Commissie zijn er al meer dan 1500 spelbedrijven actief in deze landen, waarvan de meeste geen belasting betalen aan de EU.
Daarnaast gebruiken spelbedrijven vaak een zogenaamde “winstbepaling via winstmarge”. In plaats van de volledige winst te belasten, wordt alleen een klein percentage van de omzet belast. Dit percentage ligt vaak tussen de 10% en 20%, afhankelijk van het land. Ook wordt er vaak gebruikgemaakt van cryptocurrency, wat de controle door de belastingdienst bemoeilijkt. Cryptocurrency-transacties zijn namelijk niet altijd traceerbaar, wat spelbedrijven in staat stelt om belasting te ontduiken.
- Sinds 2019 zijn er meer dan 400 miljoen euro aan belastingontduiking gepleegd door online speelbedrijven in de EU.
- Zo’n 12% van de online speelbedrijven in de EU belasten hun winsten volledig, hetgeen neerkomt op een verlies van 1,5 miljard euro per jaar aan belastinginkomsten.
- Malta, Cyprus en Gibraltar zijn de meest gebruikte tax havens voor online speelbedrijven.
- De Belgische belastingdienst heeft al meerdere malen gevallen van belastingontduiking door spelbedrijven aangekaart, met boetes tot wel 5 miljoen euro.
- Online speelbedrijven gebruiken vaak cryptocurrency om belasting te ontduiken, wat de controle door de belastingdienst bemoeilijkt.
De impact op de Belgische spelmarkt
In België zijn er meer dan 300 online speelbedrijven actief, waarvan de meeste geen belasting betalen aan de Belgische belastingdienst. Dit heeft een negatieve impact op de fiscale inkomsten van het land. Volgens de Belgische belastingdienst zijn er al meerdere malen gevallen geweest waarbij spelbedrijven belastingvrij spelers uit andere EU-landen aantrokken, terwijl ze in België zelf geen belasting voldeden aan de spelers. Dit leidt tot een oneerlijke concurrentie en een verminderde belastinginkomsten voor het land.
Daarnaast zijn er ook gevolgen voor de spelers zelf. Door het ontbreken van belasting op de winnings van spelers, kunnen spelers vaak niet rekenen op een belastingvrije situatie. Dit kan leiden tot een verminderde belastinginkomsten voor het land en een oneerlijke concurrentie tussen spelbedrijven. Ook kunnen spelers zich afvragen of ze wel eerlijk spelen, aangezien sommige spelbedrijven belastingvrij spelers aantrekken.
Wat kan men doen tegen belastingontduiking door online speelbedrijven?
Om belastingontduiking door online speelbedrijven tegen te gaan, zijn er verschillende maatregelen nodig. Een eerste stap is het versterken van de controle door de belastingdienst op transacties van spelbedrijven. Ook kunnen er strengere regels worden ingesteld voor het gebruik van cryptocurrency door spelbedrijven. Daarnaast is het belangrijk om de belastingplicht van spelbedrijven duidelijk te maken en te controleren.
Een andere mogelijkheid is het invoeren van een belasting op spelwinnings. Zoals in Nederland en Frankrijk, waar spelwinnings al belastingvrij zijn, maar in België nog niet. Dit zou ervoor kunnen zorgen dat spelbedrijven hun winsten wel belasten en de fiscale inkomsten van het land zouden kunnen vergroten.